Belastingvoordelen voor ondernemers in 2025

Verhuizen naar België betekent niet automatisch dat Nederland geen belasting meer mag heffen. Bij internationale situaties wordt gekeken naar onder andere je fiscale woonplaats, waar je werkt en welk belastingverdrag van toepassing is. Woon je in België maar werk je in Nederland? Dan blijft Nederland in veel gevallen bevoegd om belasting te heffen over je Nederlandse inkomen. Dit geldt ook regelmatig voor ondernemers en DGA’s met Nederlandse activiteiten of een Nederlandse BV. Daarnaast spelen factoren zoals: feitelijke woonplaats; thuiswerken; sociale zekerheid; en belastingverdragen een belangrijke rol bij de uiteindelijke fiscale beoordeling. Een goede fiscale analyse vooraf voorkomt dubbele belasting en onverwachte fiscale gevolgen.

Korte samenvatting Bij buitenlands vastgoed krijgt u vaak te maken met belastingheffing in zowel Nederland als het land waar het vastgoed zich bevindt. In veel gevallen geldt op basis van belastingverdragen dat vastgoed belast wordt in het land waar het is gelegen, terwijl Nederland hiervoor een vrijstelling of verrekening toepast. De fiscale behandeling hangt af van factoren zoals het land, de manier van verhuur en of het vastgoed privé of via een BV wordt aangehouden. Zeker met de aankomende box 3-wijzigingen is het belangrijk om uw vastgoedstructuur tijdig kritisch te beoordelen.

Veel vastgoedbeleggers denken dat huurinkomsten automatisch in box 3 vallen. Toch kan de Belastingdienst vastgoed in bepaalde situaties aanmerken als Resultaat uit Overige Werkzaamheden (ROW). Dit gebeurt vooral wanneer sprake is van actief handelen, verbouwen, ontwikkelen of het inzetten van specialistische kennis om extra rendement te behalen. Wanneer vastgoed onder ROW valt, worden winsten belast in box 1 tegen hogere belastingtarieven. Vooral bij projectontwikkeling, flips of actieve vastgoedhandel is het belangrijk om tijdig stil te staan bij de fiscale gevolgen. Een goede fiscale structuur en begeleiding kunnen helpen om risico’s te beperken en onverwachte belastingheffing te voorkomen.